DOI: http://doi.org/10.15350/24097616.2019.5.09

Кузьмина Ирина Анатольевна — кандидат экономических наук, доцент кафедры бухгалтерского учета, анализа, финансов и налогообложения, Академия ФСИН России, Рязань, Россия, РИНЦ SPIN-код: 9478-2139, E-mail: ia.kuzmina@bk.ru

Аннотация. В статье анализируется процесс оценки кредитного риска по низкодефолтным портфелям кредитных организаций, а так же даются практические рекомендации для проведения качественного анализа платежеспособности потенциальных заемщиков. Актуальность данной темы обусловлена необходимостью своевременного мониторинга кредитными организациями сформированных резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности уровню кредитного риска по различным портфелям ссуд с целью сохранения прибыльности и надежности на финансовом рынке. В статье рассмотрены отдельные методики, используемые при оценке кредитного риска по низкодефолтным активам; даны рекомендации в части разработки внутренних положений и политик оценки финансового положения заемщиков, учитывая специфику их деятельности; определены критерии существенности по размеру дебиторской задолженности; определен порядок проведения оценки кредитоспособности в части исключения формального подхода специалистами кредитных организаций. Данная статья может быть полезна читателям, сотрудникам кредитных учреждений в целях правильной оценки кредитного риска и актуального формирования резервов на возможные потери как по низкодефолтным ссудам так и по высоко рискованным активам.

Ключевые слова: экономическая оценка, кредитные риски, ссуды.

Литература:

1. Артюхова А.В. Банковские риски в сфере кредитования: кредитный риск // Проблемы экономики и менеджмента. — 2014. — № 12 (40). — С. 75-81. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=22874601
2. Борщёва А.Н. Новые подходы к определению понятий кредитный риск и управление кредитным риском коммерческого банка // Вопросы экономики и права. — 2010. —  № 30. — С. 94-97. URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=17765006
3. Гапоненко Т.В., Дуброва Л.И. Оценка кредитного риска коммерческих организаций в условиях макроэкономической нестабильности // Экономика и предпринимательство. — 2018.  — № 1 (90). — C. 849-855. URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=32582754
4. Коркина В.С. Дифференцированный подход к проведению залоговой экспертизы при кредитовании корпоративных клиентов коммерческого банка // Имущественные отношения в Российской Федерации. – 2014. – № 7(154). – С. 47-58. URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=21735562
5. Космачева Н.М., Стецюнич Ю.Н. Оценка качества управления кредитными рисками в банках по критерию просроченной задолженности // Экономика нового мира. — 2018. — № 4 (12). — C. 47-58. URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=37355793
6. Кричевский М.Л. Финансовые риски: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2012.
7. Кузьмина И.А., Грачева А.А., Прудников В.В. Критерии обеспечения экономической безопасности при кредитовании юридических лиц // Финансовая экономика. — 2019. — №1. — С. 492-495. URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=36899986
8. Кулик В.В., Кремлева И.В. Основы риск-менеджмента. – М.: АНО ДПО «Корпоративный университет Сбербанка», 2015.
9. Любовцева Е.Г., Гордеева И.А. Кредитный риск в системе риск-менеджмента коммерческого банка // Финансовая экономика. — 2019. —  № 4. — С. 632-634. URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=39181055
10. Марчук Е.С. Кредитный риск: содержание, оценка и методы управления кредитным риском // Вопросы науки и образования. — 2018. — № 8 (20). — С. 71-74. URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=35123384
11. Помулев А.А. Методологические аспекты управления операционным риском при кредитовании корпоративных заемщиков // Теневая экономика. -­ 2019. ­ — Том 3. — ­ № 1. — C. 67-79. URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=37313592
12. Помулев А.А. Организация управления операционным риском при кредитовании корпоративных заемщиков // Теневая экономика. ­ — -­ Том 3. ­- № 2. ­- C. 139-144. URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=41255579
13. Пудовкина О.Е. Подходы в оценке кредитного риска при оценке макрорегулятором в российской банковской системе // Экономика и менеджмент инновационных технологий. — 2019. — № 2 (89). — C. 3. URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=37131912
14. Столбовская Н.Н. Проблемы оценки кредитного и операционного риска в расчетах показателя достаточности капитала коммерческого банка // Вестник научных конференций. — 2015. — № 1-1 (1). — C. 132-133. URL:https://elibrary.ru/item.asp?id=29936383
15. Суржко Д.А. Байесовский подход к определению центральной тенденции для низкодефолтных портфелей // Риск-менеджмент в кредитных организациях. — 2017. — №2.

Библиографическая ссылка: 

Кузьмина И.А. Методы экономической оценки кредитных рисков по портфелям ссуд // ЦИТИСЭ. — 2019. — № 5. – С. 101-109. DOI: http://doi.org/10.15350/24097616.2019.5.09